银行存款：账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是指企业办理日常转账结算和现金收付的账户。一般存款账户是指企业在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的企业不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户，本账户可以办理转账结算和现金缴存，但不能提取现金。临时存款账户是指企业因临时生产经营活动的需要而开立的账户，本账户既可以办理转账结算，又可以根据现金管理规定存取现金，专用存款账户是指企业因特定用途需要所开立的账户。企业只能在一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。企业的银行存款账户只能用来办理本单位的生产经营业务活动的结算，不得出租和出借账户。
根据我国的现行规定，企业工商注册完成，首先必须前往银行设立企业基本存款帐户，基本存款帐户设立完成，可根据企业自身需要，办理一般存款帐户，临时存款帐户等。
1、使用帐本：必须采用订本式账簿，并为每一账页顺序编号，防止账页丢失或随意抽换，也便于查阅。
2、科目特点：日清月结。每日终了，应当计算当日的银行存款收入合计额、银行存款支出合计额及结余额，将结余额与实际银行核对，做到账实相符。（每月终了，与银行核对余额。）
3、科目类别：属于资产类科目。期末借方余额，反映企业持有的银行余额。本科目余额不反映在贷方。（贷方出现余额表示银行赤字，查找错误记录。）
1、 摘要标注：收****有限公司**事项款2014.01.01（注明业务日期）
2、 科目设置：本科目一般采用二级科目进行设置。（金蝶软件：一级科目与二级科目必须用小数点隔开）银行后缀写上银行帐号
后期帐务处理比较容易。
1002.01 银行存款----中国银行 102020000123
1002.02 银行存款----建设银行 61046537892348766
银行存款只采用二级科目核算。（如果采用一级科目核算，软件设置启用后，无法新增其他银行信息）
1002 银行存款----中国银行 102020000123
如上：建设银行无法添加
3、 项目核算：不设置现金流量表的公司，不采用项目核算设置。
【记账凭证】 二级科目核算样本
参考样本，认真比对！