其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。
根据我国的现行规定，企业根据自身业务需要设置外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等二级科目。（本科目与库存现金、银行存款3个科目汇总记入资产负债表中的货币资金栏。）
1、使用帐本：必须采用订本式账簿，并为每一账页顺序编号，防止账页丢失或随意抽换，也便于查阅。
2、科目特点：日清月结。每日终了，应当计算当日的银行存款收入合计额、银行存款支出合计额及结余额，将结余额与实际银行核对，做到账实相符。
3、科目类别：属于资产类科目。期末借方余额，反映企业持有的银行余额。本科目余额不反映在贷方。（贷方出现余额表示银行赤字，查找错误记录。）
1、 摘要标注：付银行汇票存款2014.01.01（注明业务日期）
2、 科目设置：本科目一般采用二级科目进行设置。（金蝶软件：一级科目与二级科目必须用小数点隔开）如下：
1009.01 其他货币资金----外埠存款
1009.02 其他货币资金----银行本票存款
本科目只采用二级科目核算。（如果采用一级科目核算，软件设置启用后，无法新增其他货币资金信息）
1009 其他货币资金
如上：银行本票存款科目无法添加
3、 项目设置：不参与项目核算设置。
4、 不参与项目核算优点：本科目只是过度科目，对应科目“银行存款”已经参与二级科目明细核算。
【记账凭证】 二级科目核算样本
参考样本，认真比对！